La Fiscalité : Un Outil Stratégique pour la Gestion de Patrimoine
La fiscalité joue un rôle crucial dans la gestion de son patrimoine ainsi que dans le fonctionnement d’une entreprise. Bien souvent perçue comme une contrainte, elle peut se transformer en un véritable levier stratégique si elle est correctement maîtrisée.
Un levier d’investissement
Optimiser sa fiscalité ne consiste pas uniquement à diminuer le montant de ses impôts ; il s’agit surtout de reprendre le contrôle de ses finances. Investir avec le budget familial, ou celui de la société, consacré à l’imposition est une option envisageable, surtout en France pour les résidents fiscaux.
La France propose plus de 400 niches fiscales qui permettent la réduction, la déduction ou le crédit d’impôts, tant pour les personnes morales que pour les particuliers.
Divers dispositifs qui impactent l’impôt sur le revenu
| OUTIL FISCAL | CE QUI CHANGE POUR VOUS | EXEMPLES CONCRETS |
|---|---|---|
| Réduction d’impôts | Diminution directe de l’impôt dû | Dons aux associations, investissement PME |
| Déduction d’impôts | Baisse du revenu imposable | Pensions alimentaires, frais réels |
| Crédit d’impôts | Remboursement possible si le crédit dépasse l’impôt dû | Garde d’enfants, travaux pour transition énergétique |
| Investissements éligibles | Faites travailler votre argent avec un avantage fiscal | Dispositif Malraux, Monuments Historiques, Denormandie… Placements PER Individuel |
| Épargne salariale et retraite | L’entreprise finance une partie de votre épargne, sans impôts | PEE, PERCO, PER Collectif |
| Transmission du patrimoine | Transférez vos biens en réduisant les droits de succession | Assurance-vie, contrat de capitalisation, donations exonérées, démembrement |
Avantages du PEE pour l’employeur et les salariés
Pour l’employeur
• L’abondement que l’employeur verse dans le cadre du PEE est déductible fiscalement, comme charge d’exploitation d’entreprise.
• Le dispositif permet de bénéficier d’exonérations de cotisations sociales sur certaines sommes versées (dans le cadre des règles applicables). L’employeur peut bénéficier d’un taux réduit de “forfait social” ou en être exonéré totalement (moins de 50 salariés).
• Se déclare via la DSN (Déclaration Sociale Nominative) à l’URSAAF ou via la MSA pour le secteur Agricole, et doit être présent sur les bulletins de paies
Pour le salarié
• La possibilité de se constituer une épargne à moyen ou long terme. Augmenter ses revenus, disposer d’un capital.
• Exonération d’impôts sur le revenu sur les sommes investies dans le dispositif, qu’elles proviennent de l’abondement du salarié ou de celui de l’employeur. À la sortie du plan, 5 ans, seules les plus-values sont soumises aux PS (17,20%). Cadre fiscal avantageux.
• Bénéficiez de l’effet de levier grâce à l’abondement obligatoire de l’employeur (25 %, 50 %, 100 % par exemple).
Entreprises, découvrez quelques dispositifs qui améliorent votre trésorerie, réduisent ou diffèrent vos impôts et valorisent vos collaborateurs.
| DISPOSITIF | AVANTAGES CLÉS | EXEMPLES CONCRETS |
|---|---|---|
| Aides fiscales | Réduisez le coût de vos investissements et embauches | Statut JEI, aides transition énergétique |
| Exonérations | Allégez certaines taxes | CFE, exonérations ZFU |
| Crédits d’impôts | Réduction de l’impôt liée à vos dépenses stratégiques | CIR (30% des dépenses R&D), CII (20% pour l’innovation PME), crédit formation du dirigeant |
| Épargne salariale et retraite | Motivez vos équipes et optimisez vos charges sociales | Intéressement, Participation, PER collectif |
| Contrat de capitalisation | Valorisez la trésorerie excédentaire avec une fiscalité différée | Placement de votre excédant de trésorerie |
Que vous soyez un particulier ou une entreprise, la fiscalité peut devenir un outil puissant
Auctor Gestion privée vous accompagne dans l’optimisation générale de votre patrimoine personnel et / ou professionnel, en toute autonomie et liberté de choix. Notre objectif : assurer la bonne réalisation de vos projets, sans nier protection, sécurité et prévoyance.
